首先，做完往来账不会对收支情况产生影响，因为不影响损益

第二，往来账应该在实际发生的月份计入，如果以前没做的话，可以在这个月补记

第三，借款是吧，做如下分录

借：其他应付款-（子公司名称）

贷：银行存款

不然你的银行帐和银行的对账单都对不上的

这么说清楚了吗？