分级基金的份额定期折算：

定期折算每年进行一次，根据基金管理人在《基金合同》、《招募说明书》中约定的规定进行。

一般情况下，折算后将a份额期末份额净值超出本金（1元）部分折算为场内对应母基金份额，分配给a份额持有人（相当于给a份额持有人分红）；折算后a份额净值归为1元，母基金净值扣除内含a份额应分红值后向下调整，b份额净值不变。

扩展资料：

不定期折算：

1、不定期折算分为向上折算（简称为上折）和向下折算（简称为下折）。

2、向上折算就是当母基金净值达到某个设定的水平（例如1.500或者2.000）时，将分级a和b的净值重新归为1，净值超出1的部分各自分别转换为母基金份额的过程。

上折实际上是一个杠杆回拨的过程。

3、向下折算就是当b类净值低于某个水平（通常为0.25）时，将分级a和b的净值重新归为1，分级b的份额按照某个比例（在净值水平为0.25时比例为1/4）进行缩减，分级a中与b对应的份额保持不变，其他份额（在净值水平为0.25时比例为3/4）转换为母基金份额的过程。

参考资料来源：-分级基金折算